种子期企业必备金融知识篇（五）企业开户银行的选择

   企业开户银行的选择
   5.13企业在银行开户有哪些规定？
   按人民银行的规定，企业开立银行账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。
   基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户，职工工资、奖金等现金的支取，只能通过基本账户办理。企业可以自主选择开户银行，但一家企业一般只能在银行开立一个基本账户。
   企业在银行开立基本账户实行核准制。企业申请开立基本账户，需向当地人民银行分支机构提出申请，提交企业营业执照正本（非“三证合一”的还要提交法人机构代码证和税务登记证正本)，经过审查和企业基本信息录入后，核发银行开户许可证，然后到商业银行办理开户于续。企业撤销和转移银行基本账户，办理程序相同。
   一般存款账户是在基本账户以外的银行办理借款转存，或为了方便办理结算业务在异地银行开立的附属账户。一般账户可以办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。企业开立一般账户，需提交借贷银行的借款合同或所属企业同意其附属非独立核算单位开户的证明。
   临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。企业可以通过临时账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。企业开立临时账户需提供当地工商行政管理机关核发的临时执照，或当地主管部门同意设立外来临时机构的批件。
   专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。基本建设的资金、更新改造资金等政策规定特定用途，需要专户存储、专款专用，并有利于监督管理的资金。企业开立专用账户需提交主管部门批准立项的文件，或有关文件依据。
   5. 14企业为什么要慎选开户银行？
   (一)银行是企业终其一生的金融合作伙伴
   企业依法完成工商注册登记后，接着就要办理银行开户。开户银行是企业第一个也是终其一生的金融合作伙伴。因为商业银行占据交易结算枢纽地位，企业经营活动必须通过银行进行收支结算，这是伴随企业生命周期全过程的金融服务需求。因此，企业即使由于关系错配等原因退出原开户银行，还是要更换一家银行开户。
   按现行法规，企业可以自主选择开户银行，但一家企业一般只许开立一个基本账户，开户、销户均需经过人民银行批准。没有充足理由，人民银行不支持企业随意变更或转移基本账户。政策允许企业开立一般账户、临时账户和专用账户，但这些账户均附属于基本账户，申请开立需要凭据基本账户，而且不具备提现功能。
   小微企业自身处于信用积累阶段，变更开户银行或在不同银行多头开户，不仅不利于建立企业信用形象，而且可能付出较大的机会成本。变更开户银行需要经过审批，加上清户转移时间，与新开户银行建立关系这个期间，轻则影响业务，重则可能已经错过商机。
   （二） 企业信用记录主要通过开户银行上传
   全国征信系统对企业日常信用信息的采集主要通过开户银行记录和上传。企业借款和还本付息、贷款质量分类、银行本票开立和汇兑手续等各种信用行为记录，与银行服务质量、对客户的重视和友好态度均有一定关系。同时，银行普遍对企业开展内部信用评级，评级结果不仅决定该行对企业的授信，而且是企业引进股权投资、发行私募债，或在其 他金融机构融资的重要参考，影响融资的成败以及利息率、发行费用、中介费用的高低。
   （三） 银行一旦破产必然牵累企业经营业务
   随着我国金融市场深化改革和十多年跨越式发展，已经形成大中小银行并举、中外资银行同台竞争的格局。国有控股银行、股份制银行全部在内地或香港上市，城市商业银行、农村商业银行、信用合作银行、民营银行等中小银行深耕区域市场，村镇银行、小贷公司方兴未艾，网络直销银行异军突起。企业面对银行业的激烈竞争，可以选择的余地大大增加，选择的难度大大增加，发生选择失误的几率以及承担的风险也相应加大了。2015年2月国务院发布《存款保险条例》，标志着商业银行再也不是保险箱，照样会破产倒闭。开户银行一旦破产，企业不仅可能发生存款损失，而且 会导致支付结算业务停摆，业务中断。
   （四）银企关系错配是中小企业融资难的重要原因
   银企关系错配的原因是企业对开户银行选择的重要性缺乏认识。决定开户银行不外乎三种办法：一是图方便，就近选谁算谁；二是靠关系，哪家有熟人或有人介绍，就定哪家银行；三是听名声、看气派、攀高枝，专选大牌银行。据调查，超过七成的中小微企业在“超级银行”开户，造成了银企之间大量存在的门不当户不对，即银企关系错配。这种错配是导致中小微企业融资难的一个重要原因。
   根据金融市场发展规律，金融业适应实体经济发展，进行市场分工，而不同规模的金融机构又分别面向不同的目标市场。因此，大银行实行大客户战略，是一种合理的市场选择。大银行不情愿给中小企业贷款，绝不是风险大一个原因，还有一个原因是运作和管理成本高。专业研究表明：对于同一家银行办理的不同贷款，小额贷款的运作费用是大额贷款的5〜8倍；对于不同银行办理的同一笔贷款，大银行的运作费用是小银行的2〜4倍。所以，大银行做小额贷款通常是亏本生意，涉及银行各层次业绩指标完成，乃至员工个人奖金，自下而上都没有积极性。
   那么，大银行为什么并不排斥小企业开户呢？原因在于企业开户总会增加一笔远大于一般居民储蓄的资本金存款，同时可以增加中间业务，而代收代付、代售理财产品纯属无本、无风险生意，已被很多银行作为新的利润增长点加以培育，而且大企业都是由小企业成长起来的，现在的小微企业也许是未来的企业之星、存款大户。
   5.15小微企业怎样正确选择开户银行？
   企业正确选择开户银行的基本方法，是从自我金融服务需求出发，对照银行服务承诺和表现，进行评价打分，从而选定合作银行。具体操作可采取“五步法”进行评定。
   (一)分析企业金融服务需求
   首先了解各银行的金融服务内容及产品种类，如表1-5所示，分别考察各银行之间的服务内容差别。企业在这方面的要求主要是就近、安全、便捷，以及门市环境和服务良好，而服务水平高低首先看银行客户经理的履职能力。

表1-5 x x x x银行金融产品服务介绍

   按企业对银行的金融服务需求分析，如表1-6所示，再进行产品供需对照，按各类需求对企业的重要程度，取自然数依次排列。

表1-6企业银行金融服务需求分析

   （二）对照服务项目评价打分
   索取企业周边各银行的金融服务产品介绍，比较银行可提供的产品。按照需求对产品吻合度、满意度分别打分，满分为5分。然后加权统计各银行分数。假设参加评选的三家银行分别为某超级大行、某中生代银行和某城市商业银行。三家企业对三家银行的打分结果如表1-7、表1-8、表1-9 所示。

表1-7中餐馆对银行金融服务产品的评价

 表1-8家具厂对银行金融服务产品的评价

 表1-9专卖店对银行金融服务产品的评价

    （三）重点调查
   这里所谓的重点调查，是指企业对备选银行需要重点关注事项的调查。其中，关于资本充足率是否符合要求、股权和治理结构是否合理、管理层是否具备任职资格、内控机制是否健全等基本面情况，均属监管当局把关项目，可不作为调查重点。企业需要重点调查的是监管机构通过报表和网 络手段监控不到的情况。
   1.备选银行的成立背景和历史沿革
   现有城市商业银行、农村商业银行系由原合作信用社整合而来，原有信用社的资产质量、重组路线和资产处置方法，必然影响这类银行的日后发展。
   2.备选银行的规范运作情况
   在合规管理方面，可通过与国有大行比较，了解该银行的批贷、出票的做法是否合规，执行“七不准、四公开”的情况如何，与该行交易密切的人口碑怎样，有无强买强卖、过度承诺揽客、搭售理财产品等行为。
   3.备选银行的经营状况
   上市银行的财务报告均按信息披露规定在公开媒体上定期发布，非上市银行的财务资料一般企业不易获得，即使拿到也很难读懂。简捷了解银行经营状况的办法有两个：
   (1)查阅国际三大信用评级机构对国内银行的信用评级结果，并与上年评级比较，从而可以概略了解该行运营是否健康及变动方向。
   (2)查阅专业机构关于商业银行竞争力的评价和排名结果，我国银行家杂志社自2003年起每年对全国商业银行进行竞争力评价并发布排名。评价范围涵盖所有国有控股银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行。评价数据包括前两类银行公开披露信息之外的业务和管理信息、城市商业银行的监管信息.均来自官方机构，评价结果得到业内外人士的公认，具有一定的权威性。企业备选银行如果在竞争力排名榜单上列在后10位的，应加以小心。
   没有纳入上述机构信用评级、竞争力评价范围的新设银行，可以要求该行提供相关信息，也可通过当地监管机构了解或复核信息。如果无法获得可靠信息，企业应暂时从备选对象中将其排除。
   (四)客户经理访谈
   通过重点调查没有发现问题的，可以约见备选银行客户经理，进行面对面交流。谈话重点如下：
   (1)听取关于该行成立背景、历史沿革方面的介绍。看介绍内容是否与调查情况一致，重点关注整合重组、资产处置方面的情况。
   (2)听取关于该行经营理念、发展规划、决策程序、办事效率、服务标准等方面的介绍，看与社会反映有无出入。
   (3)要求介绍该行的金融服务产品，看是否与宣传资料一致，对企业重点关注的产品，可要求介绍操作流程、对口部门以及费用等情况。
   (4)要求介绍该行中小企业信贷政策。重点关注该行落实银监会“六项机制”的情况，以及支持中小企业的具体政策措施，包括中小企业内部评级标准、支持中小企业的特色信贷产品和操作程序等。
   (5)考察客户经理的资历和能力。要求介绍该行客户经理制度、职责范围、上岗标准、考核标准、客户经理（AB角）学历、资历等情况。同时在交谈过程中留意考察客户经理的综合素质、专业水平、沟通能力和服务精神。因为银企关系将大多通过客户经理这个纽带相联系，如果客户经理自身素质不高，甚至根本没有耐心接受企业访谈，那么最好不要选择这家银行。
   （五）综合选优
   整理（三）、（四）的调研情况，梳理出五项评价要素，以每项评价要素20分为标准，合计满分100分。根据（三）1.项调查结果、（四）（2） 项访谈内容给“银行基础素质”打分。根据（三）2.项调查结果、（四）（1）项访谈内容给该行“合规管理”打分。根据（三）3.项调查结果给该行“市 场竞争地位”打分。根据（四）（4）项获取信息资料，给该行“中小企业扶持政策”打分。根据（四）（5）项访谈内容给该行“客户经理服务”打分。对三家银行的综合评价如表1-10所示。

表1-10备选银行要素评价表

   假设上列要素评价为三家企业一致意见，加上三家企业对金融服务产品的评价打分，对各银行的综合评价打分结果如表1-11所示。

表1-11备选银行综合评价

   企业是否严格按照评价分数选择银行并不重要，重要的是企业通过以上评价步骤做到了对各家银行心中有数。最终决策时，如果为了满足企业某一关键需求，在其他条件无关重要或可容忍的情况下，也可以选择综合评分较次的银行。例如，网络结算对专卖店至关重要，也可以选择网络银行服务最好的超级银行开户。