（一）票据基础知识

    票据是指出票人约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可流通转让的有价证券，包括汇票、本票和支票。在我国，票据主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。

——《小微企业金融知识普及教育读本》P185.

   之所以把票据放在第一个专题，首先是因为票据中有一款非常重要的产品：汇票。汇票可以说是现代商业银行信用的起源产品，汇票的诞生促进了远程贸易，远程贸易推进了专业分工，专业分工成就了今天的繁荣贸易。汇票对金融信用的影响时至今日，依然是国际上使用最广泛的一种信用工具。
   其次是伴随着我国金融市场持续发展，汇票的影响日益深化，大到央行货币政策调控，小到小微企业日常支付结算，汇票已成为一种不可或缺的综合性金融工具。对于小微企业，即便你跟银行没有太多交集，日常经营活动中，也一定会接触到汇票的身影。因此我们对于此次金融知识普及，便从票据入手。
   一、票据的基础认知
   我国的票据法，对于票据的规范只包括三类：支票、本票和汇票。
   （一）支票，是银行存款户对银行签发的要求于见票时对收款人或持票人无条件支付一定金额的票据。简单说，就是企业在银行开立结算账户，留存一定的资金，就可以向开户行申领的一种票据。企业可签发支票用以支付款项，收到支票则可委托银行代收款项，使用方便。在网络技术尚不发达的时期，是企业最为便捷的收支款结算工具。支票的缺点是只限于同一个票据交易地区使用（一般为同一个城市），期限只有10天，功能单一，只能与账户留存资金挂钩使用（超限就变成无效的空头支票）。随着网络科技在银行的应用，支票在企业中的应用已基本被网银所替代。
   （二）本票，是由出票人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间向收款人无条件支付一定金额的票据。本票在我国金融市场中应用较少，我国票据法对本票的规定只限于银行本票，出票人限定为银行，中国没有商业本票，一般企业不能签发本票，对此广大企业从业者需要识别。
   （三）汇票，是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在这里，我们需要先区分几个概念，首先，我国的汇票分为银行汇票和商业汇票两类。其中银行汇票在市场上使用度非常低，我们能接触到的基本是商业汇票。商业汇票又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两类，市场上又以银行承兑汇票为主（少部分商业承兑汇票），简称“银票”、“银承”（“商承”）。银行承兑汇票和商业承兑汇票都是商业汇票的分类，这是需要区分的一组概念。
   1.银行承兑汇票：是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
   2.商业承兑汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。
   3.单从字面理解，银行承兑汇票就是银行承诺兑付的票据，而商业承兑汇票则是商业企业承诺兑付的票据。两款票据样式非常接近，但二者背后的信用支持是不同的，这也导致了二者在市场上的流通能力、贴现成本等都存在巨大差别，这一点企业从业人员一定要加以区分认识，在日常接受下游企业以承兑汇票支付结算时，一定要先区分是银承还是商承。
   二、案例分析
   我们通过一个简单案例，介绍银行承兑汇票在异地结算方面，优于过往异地电汇结算之处：
   B企业的采购人员跑到异地去采购A企业的原料，由于此前A企业与B企业从未有过交易往来，彼此都不太信任对方。于是A企业的销售人员就给B企业的采购方说，我必须先收到款才能发货，不收到款是不发货的。这个是销售方开出的条件，如果B企业采购人员不接受，则生意就做不成。B企业想采购A企业的原料，但是又不想先付款，担心付了款之后，货物质量不能保证，再去退货就被动了。于是B企业的采购人员就想到了一个法子，和A企业的销售人员去银行一并办理了电汇，A企业的销售人员于是放心地通知仓库去发货。这时B企业的采购人员便耍起了伎俩，支开A企业的销售人员之后，立马回到银行跟银行的工作人员说，刚才那笔电汇情况有变化，需要立马撤销，于是银行人员把电汇回单收回，取消了刚才的电汇业务。事后，A企业的销售人员，回去后天天盼着银行的收账通知，却迟迟没有。
   这是异地结算电汇的缺点，汇款手续的回单是给付款人持有的，电汇手续办理后可撤销。做这种生意时，最为周全的结算方式，便是银行承兑汇票。
   （一）接受银行承兑汇票风险低
   如果B企业与银行建立起良好的关系，可找银行申请开立银行承兑汇票，银行对B企业进行一番考察后，发现B企业是一个不错的企业，于是就给B企业说，你只要交50万的保证金，你在购货的时候，便可以开150万的银行承兑汇票，等同于银行给了B企业一个授信，这就是银行承兑汇票的承兑（开票）。B企业有了这样一个银行承兑汇票的授信之后，便可在异地采购时，以银行承兑汇票支付货款。A企业销售人员一旦拿到B企业的银行承兑汇票，B企业的采购人员是不能单方面撤销的，只要等到汇票到期，便可以委托自己的开户行对出票的银行进行委托收款。
   （二）银行承兑汇票还有融资的功能
   再回到以上A企业与B企业的交易上来，当A企业收取了B企业开出的银行承兑汇票之后，突然间A企业缺钱了，A企业还可以将自己手头上的汇票出售给银行，假如说A企业持有一张100万的银行承兑汇票，便可把这100万的银行承兑汇票出售给银行。当然了，银行办理业务，会扣除一定的利息费用，于是经过利息计算后，给到A企业98万（银行扣除2万元利息费用），这便是银行承兑汇票的贴现。